美國人如何繳“五險(xiǎn)一金” 繳的越多優(yōu)惠越多

　　美國人如何繳“五險(xiǎn)一金” 繳的越多優(yōu)惠越多

　　美國實(shí)行的養(yǎng)老制度由三個(gè)層面構(gòu)成，雖然每個(gè)公司提供的具體福利存在著顯著的差別，但是按照規(guī)定，第一層面的社會保障計(jì)劃(Social Security Benefit)是每個(gè)公司都必須為員工上繳的，這里面主要包括社會保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。

　　社會保險(xiǎn)是為退休人員和殘疾人提供的福利制度，凈收入在118,500美元以內(nèi)的部分由公司和個(gè)人各繳納6.2%。其中老年人醫(yī)療保險(xiǎn)也是社保的一部分，由公司和個(gè)人分別繳納1.45%(無上限規(guī)定)。而失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)則全部由公司負(fù)責(zé)上繳。

　　對于自由職業(yè)者來說，他們需要同時(shí)承擔(dān)公司和個(gè)人這兩個(gè)部分費(fèi)用，因此在規(guī)定金額內(nèi)這部分人均需上繳12.4%的養(yǎng)老保險(xiǎn)和2.9%的老年人醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　然而這些費(fèi)率也并不是一成不變的，在2011的時(shí)候，為了減輕員工的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，上繳的費(fèi)率就被調(diào)低到了4.2%，公司需要繳納的費(fèi)用則保持原有的6.2%不變。這項(xiàng)政策一直被沿用到2012年年底。

　　員工和公司上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成了社會保險(xiǎn)基金，這部分金額主要被投資于風(fēng)險(xiǎn)較低的美國國債上。

　　第二層面是雇主養(yǎng)老金計(jì)劃(Employer Retirement Benefit)，這里面主要包括繳費(fèi)確定計(jì)劃和待遇確定計(jì)劃。在繳費(fèi)確定計(jì)劃中，員工和公司都需要繳納一定比例的費(fèi)用，具體上繳金額由員工自行決定，公司隨繳。這部分養(yǎng)老金將主要被投資于股市和基金。而員工最終獲得的養(yǎng)老金將由繳費(fèi)時(shí)長、繳費(fèi)金額和投資收益共同決定，在原則上符合多繳多得。在待遇確定計(jì)劃中，養(yǎng)老金一般情況下全部由公司負(fù)責(zé)上繳，員工在退休后可將養(yǎng)老金取出。

　　第三層面是個(gè)人儲蓄養(yǎng)老金計(jì)劃(Individual Retirement Account)，由員工自愿繳納，不作強(qiáng)制要求。為了鼓勵員工能夠多繳，個(gè)人儲蓄養(yǎng)老金計(jì)劃享有多方面稅收上的優(yōu)惠政策。

　　在這些養(yǎng)老計(jì)劃中，由員工自愿上繳的養(yǎng)老金可以享受稅收上的優(yōu)惠，如繳費(fèi)確定計(jì)劃目前最通用的401(k)計(jì)劃中，按月存入的養(yǎng)老金暫時(shí)不會被扣稅，這部分稅費(fèi)會在65歲退休后提取養(yǎng)老金的時(shí)候再被扣除。舉個(gè)例子，如果你每個(gè)月想要在養(yǎng)老金賬戶存入100美元，真正從工資單上扣除的金額會少于100，通常是60-80美元，具體金額將由個(gè)人工資狀況等因素決定。由于這部分養(yǎng)老金對還在職的員工來說是“免稅”的，因此對于員工能夠繳納的金額也會設(shè)定一定的上限。

　　來源：融360